厘清两增两控考核口径币种规则 提升普惠金融考核精准性

作为金融监管部门引导商业银行服务实体经济的核心抓手，“两增两控”考核始终是普惠金融领域的重点工作，在实际考核落地过程中，两增两控考核口径币种作为影响统计准确性、考核公平性的关键细节，往往容易被忽视却直接决定考核结果的真实性，本文将围绕两增两控考核的内涵、币种规则的界定与实操要点展开分析,为金融机构精准落实考核要求提供参考。

两增两控考核的基本框架

“两增两控”的官方定义源自金融监管总局相关监管文件，核心要求为：两增即单户授信1000万元及以下的小微企业贷款（含个体工商户、小微企业主经营性贷款）同比增速不低于各项贷款同比增速，贷款户数不低于上年同期水平；两控即合理控制小微企业贷款年化综合成本,合理控制小微企业贷款不良率增量。

长期以来，该考核以人民币贷款为基础统计载体，但随着外贸经济活跃度提升，跨境小微企业的融资需求逐步显现，两增两控考核口径币种的边界也随之拓展,不再局限于单一人民币范畴。

两增两控考核口径币种的官方界定与实操规则

两增两控考核口径币种并非固定不变，而是结合实体经济需求逐步完善的动态规则,具体可分为基础口径与拓展口径两类：

基础考核口径：以人民币贷款为核心

在政策推行初期，监管部门明确两增两控考核的基础统计币种为人民币，仅将境内小微企业的人民币经营性贷款纳入考核范围，要求银行严格按照单户授信额度、贷款用途、主体类型等标准筛选统计对象,确保考核数据的统一性与可比性。

拓展考核口径：符合条件的外币贷款纳入范围

2022年以来，金融监管总局印发通知鼓励有条件的地区将外贸小微企业外币贷款纳入两增两控考核，明确纳入考核的外币贷款需满足三大条件：一是贷款主体为单户授信等值1000万元人民币及以下的小微企业、个体工商户或小微企业主；二是贷款用途为生产经营类，包括外币流动资金贷款、进出口贸易融资、跨境结算配套贷款等；三是需通过监管部门认可的统计渠道上报数据。

统一折算规则

对于纳入考核的外币贷款，需按照考核期末中国人民银行公布的人民币汇率中间价折算为人民币，用于计算贷款增速；贷款户数则按照实际获得外币贷款的市场主体数量统计,不受币种影响。

精准把握两增两控考核口径币种的实操要点

金融机构在落实两增两控考核时，需重点做好三方面工作，避免因币种口径偏差影响考核结果： 一是明确业务边界：建立本外币小微企业贷款分类台账，严格区分经营性与非经营性外币贷款，将用于股权投资、理财投资的外币业务排除在考核范围之外； 二是规范统计折算：依托信贷管理系统自动抓取汇率数据，统一按照监管要求的期末汇率进行折算，避免人工调整汇率导致的统计误差； 三是强化数据校验：通过核心业务系统与监管报送系统的自动比对，定期核查两增两控考核口径币种相关数据的真实性与完整性，杜绝漏统、多统问题。

优化两增两控考核口径币种的现实意义

完善两增两控考核口径币种规则，对推动普惠金融高质量发展具有多重价值： 能够激励银行加大对外贸小微企业的融资支持，缓解跨境经营主体的外币融资成本高、额度紧难题，助力稳外贸稳外资；统一本外币考核口径能够消除不同银行的考核不公平问题，让同时开展境内与跨境普惠业务的机构获得公平的考核评价；该规则的优化也能引导银行拓展跨境普惠金融服务,推动普惠金融业务向国际化方向发展。

当前执行中的痛点与优化方向

目前部分中小银行在落实两增两控考核口径币种规则时仍存在痛点：一是部分基层从业人员对币种口径的理解存在偏差，误将所有外币贷款纳入考核；二是中小银行的信贷系统缺乏本外币贷款自动统计模块，人工统计效率低、误差大；三是部分地区试点范围较窄,外币贷款纳入考核的政策红利未全面释放。

针对上述问题，后续可从三方面优化：一是监管部门进一步明确两增两控考核口径币种的统一标准，扩大外贸小微企业外币贷款纳入考核的试点范围；二是银行机构加快信贷系统升级，增设本外币贷款分类统计功能，提升数据报送效率；三是行业协会加强政策培训,帮助基层从业人员精准掌握两增两控考核口径币种的规则细节。

两增两控考核口径币种是普惠金融考核体系中的重要细节，只有精准把握其规则边界、细化统计流程，才能真正发挥考核的指挥棒作用，引导金融资源更高效地流向实体经济,推动普惠金融事业实现更高质量发展。